一、课程主要教学内容与学时分配

（一）理论教学

本课程理论教学共30课时，主要分为以下模块：模块一，税收基础理论；模块二，税收犯罪案件侦查。具体安排如下：

（二）实践教学

本课程实践教学共4课时，主要分为以下实验（实训）项目：项目一，税收实务模拟实训2课时；项目二，税收犯罪案件侦查实训2课时。具体安排如下：

项目一：（税收实务模拟实训，课时数：2）

实训目的：使受训学员加深对税收基本知识的理解，并掌握各税种的征收范围、对象、税率以及税收缴纳方式。通过实训初步掌握涉税违法行为的检查方法，并识别税收违法与税收犯罪的界限。

实训内容：给出某公司指定期限内发生的经济业务会计资料，模拟申报纳税。

实训条件：给出某公司某段时期内发生的经济业务，学员根据记载经济业务的各类凭证、票据，通过计算填制纳税申报表。实训在经侦综合实训室进行。

教学组织：1．学生分组；2．各组代表给出模拟纳税申报表；3．各组互评，教师评析。

相关要求：各组独立完成并提交纳税申报表

项目二：（税收犯罪案件侦查实训，课时数：2）

实训目的：通过模拟实训，使学员掌握涉税犯罪中危害税收征管类犯罪的认定，进一步明确涉税违法与涉税犯罪的区别，清楚税收案件侦查的相关程序性规定并掌握各类证据收集方法。

实训内容：逃避缴纳税款罪、逃避缴纳欠税罪、骗取出口退税罪以及抗税罪的认定；虚开增值税发票犯罪的定性；伪造、出售、购买其他发票行为定性分析。

实训条件：实训在经侦综合实训室进行。讨论案例2-4个、阅读案例2-4个。

教学组织：１．学生对所给案例自行阅读分析，可作必要书面整理；２．每个案例随机选择4-6位学生阐述自己观点和理由；其他同学进行补充或反驳。３．教师点评。

相关要求：各组提交案例分析的实训报告；受训学员提交阅读案例中的2个案例的书面阐述。

二、教学方法与策略

结合课堂讲授、课堂讨论、课后作业等如何组织进行展开。

充分利用信息化教学手段，通过播放多媒体教学课件，与学员加强互动交流，引导学员讨论交流，教师适时点拨、示范，激发、调动学生的学习积极性。夯实理论基础的同时，通过实训使得理论教学充分结合公安实战以达成教学目标的实现。

三、学生学习成效评估方式

（一）考核方式：考试。

（二）理论教学考核采取闭卷考试形式进行，占总考核成绩的75％；实践教学考核采取现场等级评定和实训作业等级评定等形式进行，作为平时作业成绩评定主要依据。

（三）成绩核定：课程成绩＝平时表现×10％＋平时作业×15％＋总考核成绩×75％

附件1：

《涉税犯罪案件侦查》教学大纲

一、课程教学目标

本课程主要介绍税收征管实务，涉税违法、犯罪行政处罚与刑事诉讼的衔接以及涉税犯罪案件的定性及侦查程序及措施的应用。通过该课程教学，学生应当掌握以下几个方面内容：

1. 知识要求

通过本课程的学习，了解税收的概念与特征，掌握我国的税收征管体制及违反税收征管行为的处理方式，在此基础上熟悉涉税违法犯罪行政处罚与刑事诉讼的程序衔接，了解涉犯罪案件的基本类型、特征，掌握涉税犯罪案件的定性规律，了解公安经侦部门打击税收犯罪的作战方式方法。

2. 能力要求

本课程注重贴近实战并突出公安特色，重在培养学员对经济行为的纳税识别能力，以及对各类涉税违法犯罪行为的性质判断能力。通过理论学习并结合实训，要求学员具备一定的查账、核算应纳税额的基本技能，提升信息化侦查在涉税犯罪侦查中的应用水平，增强学员解决实际问题的能力。

3. 素质要求

要求学员系统地掌握税收征管的一般原理，了解涉税犯罪案件的基本特征，培养学员对涉税犯罪的认知能力并了解相应侦查对策，具备一定的理论基础和实践能力，进一步提升侦查办案的法律意识及证据意识，能够适应新时期涉税犯罪侦查工作实践需要。

二、课程主要教学内容与学时分配

（一）理论教学

本课程理论教学共30课时，主要分为以下模块：模块一，税收基础理论；模块二，税收犯罪案件侦查。具体安排如下：

（二）实践教学

本课程实践教学共4课时，主要分为以下实验（实训）项目：项目一，税收实务模拟实训2课时；项目二，税收犯罪案件侦查实训2课时。具体安排如下：

项目一：（税收实务模拟实训，课时数：2）

实训目的：使受训学员加深对税收基本知识的理解，并掌握各税种的征收范围、对象、税率以及税收缴纳方式。通过实训初步掌握涉税违法行为的检查方法，并识别税收违法与税收犯罪的界限。

实训内容：给出某公司指定期限内发生的经济业务会计资料，模拟申报纳税。

实训条件：给出某公司某段时期内发生的经济业务，学员根据记载经济业务的各类凭证、票据，通过计算填制纳税申报表。实训在经侦综合实训室进行。

教学组织：1．学生分组；2．各组代表给出模拟纳税申报表；3．各组互评，教师评析。

相关要求：各组独立完成并提交纳税申报表

项目二：（税收犯罪案件侦查实训，课时数：2）

实训目的：通过模拟实训，使学员掌握涉税犯罪中危害税收征管类犯罪的认定，进一步明确涉税违法与涉税犯罪的区别，清楚税收案件侦查的相关程序性规定并掌握各类证据收集方法。

实训内容：逃避缴纳税款罪、逃避缴纳欠税罪、骗取出口退税罪以及抗税罪的认定；虚开增值税发票犯罪的定性；伪造、出售、购买其他发票行为定性分析。

实训条件：实训在经侦综合实训室进行。讨论案例2-4个、阅读案例2-4个。

教学组织：１．学生对所给案例自行阅读分析，可作必要书面整理；２．每个案例随机选择4-6位学生阐述自己观点和理由；其他同学进行补充或反驳。３．教师点评。

相关要求：各组提交案例分析的实训报告；受训学员提交阅读案例中的2个案例的书面阐述。

三、教学方法与策略

结合课堂讲授、课堂讨论、课后作业等如何组织进行展开。

充分利用信息化教学手段，通过播放多媒体教学课件，与学员加强互动交流，引导学员讨论交流，教师适时点拨、示范，激发、调动学生的学习积极性。夯实理论基础的同时，通过实训使得理论教学充分结合公安实战以达成教学目标的实现。

四、学生学习成效评估方式

（一）考核方式：考试。

（二）理论教学考核采取闭卷考试形式进行，占总考核成绩的75％；实践教学考核采取现场等级评定和实训作业等级评定等形式进行，作为平时作业成绩评定主要依据。

（三）成绩核定：课程成绩＝平时表现×10％＋平时作业×15％＋总考核成绩×75％

江苏警官学院

课程教学情况记载表

课程名称       涉税犯罪侦查            

任课班级2015级经济犯罪侦查专业1区队

教师姓名　　      　陈宗攀　　　

职　　称　　      　副教授  

系　　部　　　　　　侦查系

  2017-2018  学年度第　2学期

说　　明

1、本表每学期每门课程每个班级每位任课老师填写一册。

2、本表请用钢笔填写，字迹务必工整、清楚。

3、任课老师按照要求对学生上课情况进行考勤，病事假：O，迟到：V，早退：X，旷课：△。

4、课程总评成绩由平时成绩和期末考核成绩按比例折算而成，平时成绩占25%，其中平时表现占10%，平时作业占15%；期末考核成绩占75%。

5、请任课老师按照栏目内容认真填写，教学进度应详写到具体章节、标题，并于开学第一周教研活动研究通过后执行。

6、本表中有些栏目不够填写时可附页。

7、本表于课程考试结束后交教研室审核，系部审批后留系部备案。

8、课程教学小结要求填写该班级本门课程教学中教学手段、教学方法、教学内容以及考核方式、考核方法的改进情况；通过考核分析取得的教学效果情况；以及今后如何改进教学的设想等内容。

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                4

教学进度表

教学进度审批表

5

9

10

（1）《税收理论与实务》倪翔南  孙晓娟主编，清华大学出版社2006年版。

（2）《涉税犯罪案件侦查实务》戴蓬 著，法律出版社2002年7月版。

（3）《税收犯罪证据调查与运用》李文燕 主编，中国人民公安大学出版社2002年4月版。

（4）《新型经济犯罪研究》高铭喧 主编，中国方正出版社2000年版。

（5）《税收欺诈及其防治》刘树德、王宏伟著，法律出版社1997年版。

（6）《危害税收征管罪》曹康、黄河 主编，中国人民公安大学出版社1999年版。

（7）《中国税收犯罪通论》吴亚荣 主编，中国税务出版社1999年版。

（8）《新刑法与税收犯罪》王松苗、文向明 主编，西苑出版社，1998年版。

（9）《涉税犯罪案件侦查》戴蓬、姜万国，中国人民公安大学出版社2014年版。